Налоговый вычет за дополнительное образование детей: кружки, спортивные секции, школы иностранных языков, репетиторов и т.д.
Возврат налога из бюджета

Дополнительное образование детей зачастую оказывается достаточно дорогим. Но не все родители знают, что они могут получить от государства налоговый вычет за кружки, спортивные секции и т.д.

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате обучения детей Вы можете рассчитывать на налоговый вычет, вернуть себе часть затраченных денег на дополнительное образование детей

Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на дополнительное образование детей (кружки, спортивные секции, школы иностранных языков и т.д.) Если Вы официально работаете (платите подоходный налог) и оплатили занятия детей, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости оплаченных детских занятий

Можно воспользоваться социальным налоговым вычетом на дополнительное образование детей и вернуть часть расходов, если

• детские занятия оплачены в официальных образовательных учреждениях (спортивных школах, общеобразовательных школах, автошколах или учебных курсах). Налоговый кодекс РФ не ограничивает перечень кружков, за обучение в которых родитель имеет право получить возврат НДФЛ. Главное, чтобы учебное учреждение имело лицензию на право осуществления образовательной деятельности
• вы официально трудоустроены и платите подоходный налог

Обратите внимание: При обучении ребенка у преподавателя со статусом ИП установлены отдельные правила. В зависимости от того, как индивидуальный предприниматель осуществляет свою деятельность — самостоятельно или с привлечением педагогических работников (п. 1 ст. 32 Закона №273-ФЗ). Если ИП привлекает других педагогических работников, у него должна быть лицензия (п. 5 ст. 32 Закона №273-ФЗ)

Если ИП работает один и лично обучает детей, у него может и не быть лицензии (п. 2 статьи 91 Закона №273-ФЗ). И это не будет препятствием для получения налоговой льготы за обучение у такого преподавателя. При этом важно, чтобы образовательные услуги были основным видом деятельности ИП

Налоговая льгота не предоставляется автоматически — свое право родителю необходимо заявить в ФНС и подготовить для этого необходимые документы

Размер налогового вычета рассчитывается за календарный год и определяется следующим:

• нельзя вернуть себе больше денег, чем перечислено в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты)
• можно вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 6 500 руб. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 50 тыс. руб. (50 тыс. руб. * 13% = 6 500 руб.)
• Если в семье несколько детей, которые занимаются в кружках и секциях, то лимит вычета в 50 тыс. руб. в год действует на каждого из детей

Можно получить налоговый вычет за дополнительное образование детей в кружках и школах при соблюдении следующих условий:

• ребенку не больше 24 лет
• ребенок занимается в официальных кружках , спортивных секциях, школах и т.д.
• договор оплаты услуг составлен на одного из родителей
• фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на одного из родителей (или оформлена доверенность на передачу средств)

Максимальный размер налогового вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. руб. (6 500 руб. к возврату из бюджета)

Налоговый вычет за оплаченные кружки ребенка родитель заявить не сможет, если он:

• является ИП на специальных налоговых режимах (УСН, ПСН и т.д.)
• в качестве дохода у него только государственные пособия. Например, если мама в декретном отпуске оплатила занятия своему малышу
• получает “серую” зарплату в конверте
• оплачивал дополнительное образование детей из средств материнского капитала
• оплачивал кружки за других своих родственников (племянников, внуков и т.д.)

Можно вернуть деньги из бюджета за дополнительное образование детей только за те годы, в которые проводилась оплата. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. Таким образом, если оплачено обучение в 2023 году, вернуть деньги можно только в 2024 году

Если вычет не оформлен сразу, то можно сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы оплачивали секции ребенка в 2021-2023 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2024 году Вы можете вернуть себе налог только за 2021, 2022 и 2023 годы

Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение потребуются следующие документы и информация

1. копия паспорта или документа его заменяющего (главный разворот и страница с пропиской)
2. справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Справку надо получить у работодателя. Если за год вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей
3. реквизиты счета, для перечисления денег из бюджета
4. копия договора с учебный заведением, в котором указана стоимость дополнительного образования ребенка. Если стоимость со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору
5. копия лицензии учебного заведения. Если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным
6. копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты дополнительного образования детей
7. копия свидетельства о рождении ребенка
8. копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)